Language: English: 信托或公司服務提供者牌照編號: TC001160

新加坡單一家族辦公室

2023-12-26 17:46:09

新加坡單一家族辦公室

如果說私人銀行是商業銀行金字塔的頂層，那么家族辦公室就是這座金字塔的塔尖。家族辦公室是集合資深投資顧問、注冊會計師、律師等專業人士，為高凈值家族客戶提供全方位財富管理服務的機構，業務涵蓋家族信托、稅務籌劃、資產管理、私人法律服務、管家服務等，是財富管理行業的高端形態。

根據新加坡金融管理局的數據，新加坡的資產管理規模正在逐年增加，2018年達到$3.4萬億新元，約合$2.5萬億美元，使其成為全球最大的資產管理中心。根據新加坡金融管理局（MAS）的另一組數據，新加坡境外居民的銀行存款在2020年4月創紀錄地達到$621.4億新元。

新加坡政府歡迎高凈值家族在本地成立家族辦公室，并對成功成立的基金提供稅收激勵和優惠。

新加坡單一家族辦公室項目優勢

A. 新加坡金管局特批免牌照
B. 享受特定基金免稅政策
C. 合理快速的新加坡身份規劃

新加坡基金免稅政策

13O 在岸基金免稅計劃

基本公司架構要求：

成立基金以持有家族資產（也稱為“資產持有實體”或“基金實體”）
成立單一家族辦公室 Family Office 來經營并管理該基金（也稱為“管理實體”或“基金經理”）。
兩個商業實體均為注冊在新加坡的私人有限公司。

需滿足以下條件：

需經新加坡金管局批準，并獲得批準證明；
獲新加坡金管局批準后，投資策略/目標沒有產生任何變化；
每年產生的商業費用支出不低于20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出)。

13U 加強型基金免稅計劃

基本公司架構要求：

成立基金以持有家族資產，基金實體可以是離岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族辦公室 Family Office 來經營并管理該基金。
基金經理應當是注冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注冊或擁有CMS執照或由明確豁免CMS執照。

需滿足以下條件：

經新加坡金管局批準，并獲得批準證明；
申請時擁有5000萬新幣（約2.5億人民幣）的最低基金規模；
獲得新加坡金管局批準后，投資策略/目標沒有產生任何變化；
每年在本地產生的商業費用支出不低于20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出)；
若基金實體為注冊在新加坡的法人實體，則使用以新加坡為基地的基金管理人；
家族辦公室需要雇傭至少3個專業投資人員（每人月薪不少于3500新幣）;
對新加坡稅務居民的投資者不限制，但無法同時享有其他新加坡稅務優惠獎勵。

新加坡基金免稅政策

比較	13O免稅計劃	13U免稅計劃
基金注冊地	新加坡	離岸或新加坡
基金規模（AUM）	申請時最低一千萬新幣，兩年內增長至兩千萬新幣	五千萬新幣以上
基金每年運營開支	20 - 100 萬新幣	50 - 100 萬新幣本地開銷
單一家辦雇傭最低投資專家“IP”人數	最少兩位，單一家辦有一年時間來雇傭第二位"IP"	最少三位，并且其中至少一位為非家族成員
“本地投資”要求	申請時：在任何時候，至少將其AUM的10%或1000萬新元（以較低者為準）投資于本地投資；該基金可能有1年的寬限期來投資至少10%的AUM或1000萬新元（以較低者為準）于本地投資。